مقاله ترجمه شده هوش مصنوعی و بلاکچین برای گزارشگری مالی بلادرنگ: اتوماسیون حسابداری، کاهش تقلب و افزایش قابلیت اطمینان

سال نشر: ۲۰۲۶

نوع نگارش مقاله: علمی پژوهشی (Research articles)

تعداد صفحه انگلیسی:  ۹  صفحه PDF

تعداد صفحه ترجمه فارسی:   ۱۲  صفحه WORD

دانلود رایگان مقاله انگلیسی

کد محصول: H1202

نام ناشر (پایگاه داده): SSRN

نام مجله:  International Maronite Journal

عنوان کامل فارسی:

هوش مصنوعی و بلاکچین برای گزارشگری مالی بلادرنگ: اتوماسیون حسابداری، کاهش تقلب و افزایش قابلیت اطمینان

عنوان کامل انگلیسی:

Artificial Intelligence and Blockchain for Real-Time Financial Reporting: Automating Accounting, Reducing Fraud, and Enhancing Reliability

چکیده فارسی:

در این مطالعه، بررسی می‌کنیم که چگونه می‌توان با ادغام فناوری بلاک‌چین، اتوماسیون و هوش مصنوعی (AI) در یک مدل واحد، فرایندهای سنتی گزارشگری مالی را متحول کرد. حسابداری متعارف هنوز با بستن‌ دوره‌ای حساب‌ها، تطبیق‌های دستی و حسابرسی‌های پس‌نگرانه شناخته می‌شود که مشخص شده است موجب تأخیر، خطاهای انسانی و افزایش مواجهه با تقلب می‌شوند. این مطالعه بررسی می‌کند که آیا یک سیستم گزارشگری مبتنی بر فناوری می‌تواند برای افزایش بهره‌وری، دقت و قابلیت اتکاپذیری در چارچوب این محدودیت‌ها مورد استفاده قرار گیرد یا خیر. در طول یک مطالعه موردی تطبیقی سه‌ماهه در یک شرکت تجارت الکترونیک متوسط، دو سیستم حسابداری را به‌صورت موازی به کار گرفتم: یک سیستم سنتی گزارشگری دستی و یک پلتفرم مبتنی بر فناوری که در آن اتوماسیون هوش مصنوعی بر روی یک دفترکل بلاک‌چین مجوزدار اجرا شده بود. پنج شاخص متداول عملکرد (بیزری و همکاران، ۲۰۲۱) شامل زمان بستن ماهانه حساب‌ها، نرخ خطای تراکنش‌ها، ساعات حسابرسی، دقت کشف تقلب و هزینه گزارشگری را که بر مبنای تقریباً ۱۰,۰۰۰ تراکنش تعیین شده بودند، تحلیل کردیم. نتایج نشان می‌دهد که محیط هوش مصنوعی ـ بلاک‌چین بهبود چشمگیری ایجاد می‌کند. دقت کشف تقلب ۲۹ درصد افزایش یافت، ساعات حسابرسی ۴۶ درصد کاهش یافت، در زمان لازم برای بستن ماهانه دفاتر صرفه‌جویی شد، نرخ خطاها ۷۶ درصد کاهش یافت و هزینه‌های گزارشگری نیز ۳۹ درصد کاهش پیدا کرد. پیامدهای این یافته‌ها به شرح زیر است: با کمک پردازش بلادرنگ، تقویت کنترل‌های داخلی و افزایش شفافیت، ترکیب هوش مصنوعی و بلاک‌چین می‌تواند تأثیر مثبت و قابل‌توجهی بر گزارشگری مالی داشته باشد. با این حال، هزینه‌های اولیه اجرا و عدم قطعیت‌های مقرراتی همچنان از عوامل اصلی محدودکننده پذیرش گسترده این فناوری‌ها هستند.

کلیدواژه‌ها: هوش مصنوعی (AI)، فناوری بلاک‌چین، گزارشگری مالی، کشف تقلب، اتوماسیون حسابداری

Abstract

Through this study, I examine how we can revolutionize traditional financial reporting processes by integrating blockchain technology, automation, and artificial intelligence (AI) into a single model. Conventional accounting is still characterized by periodic closings, manual reconciliation and retrospective auditing that are known to introduce delays, human errors, and increased exposure to fraud. This study verifies whether a reporting system involving technology can be used to enhance productivity, accuracy and reliability within such limitations. I operated two accounting systems in parallel during a three-month comparative case study with one medium-sized e-commerce company: a traditional manual reporting system and a technology-powered platform where AI automation was enforced on a permissioned blockchain ledger. I analyzed five common indicators of performance (Bizri et al., 2021) which are monthly closing time, rate of transaction error, audit hours, accuracy of fraud detection and cost of reporting which were determined on approximately 10,000 transactions. The results indicate that there is a remarkable improvement of AI-blockchain environment. There was an increase of 29 % in the accuracy of fraud detection, a reduction of 46 in the auditing hours, time saved in the monthly closing of books, the error rates were to be reduced by 76 percent and the costs of reporting were to be reduced by 39. The implications of these findings are as follows: with the help of real-time processing, reinforcing internal controls, and enhancing transparency, combining AI and blockchain can positively influence the financial reporting considerably. But the first incurred expenses and uncertainty on the part of regulations are still major factors to mass adoption.

Keywords: Artificial Intelligence (AI), Blockchain Technology, Financial Reporting, Fraud Detection, Accounting Automation