مقاله ترجمه شده نقش هوش مصنوعی در افزایش انطباق مالیاتی و مقررات مالی

سال نشر: ۲۰۲۴

نوع نگارش مقاله: مروری (Review articles)

تعداد صفحه انگلیسی: ۱۱  صفحه PDF

تعداد صفحه ترجمه فارسی:   ۱۲ صفحه WORD

دانلود رایگان مقاله انگلیسی

کد محصول: H1057

نام ناشر (پایگاه داده): fepbl

نام مجله:   Finance & Accounting Research Journal

عنوان کامل فارسی:

مقاله انگلیسی ترجمه شده ۲۰۲۴ :  نقش هوش مصنوعی در افزایش انطباق مالیاتی و مقررات مالی

عنوان کامل انگلیسی:

The role of artificial intelligence in enhancing tax compliance and financial regulation

چکیده فارسی:

هوش مصنوعی (AI) به عنوان یک عامل تحول آفرین در حوزه های مختلف از جمله انطباق مالیاتی و مقررات مالی ظهور کرده است. این مطالعه نقش محوری هوش مصنوعی را در تقویت این جنبه‌های حیاتی حاکمیتی و ثبات اقتصادی بررسی می‌کند. در حوزه انطباق مالیاتی، راه‌حل‌های مبتنی بر هوش مصنوعی فرصت‌های بی‌سابقه‌ای را برای دولت‌ها به منظور ساده‌سازی فرآیندهای مدیریت مالیاتی، تشخیص عدم انطباق و کاهش فرار مالیاتی ارائه می‌کنند. الگوریتم‌های یادگیری ماشینی می‌توانند حجم وسیعی از داده‌های مالی را با سرعت و دقت قابل‌توجهی تجزیه و تحلیل کنند و الگوهایی را که نشان دهنده تقلب یا فرار مالیاتی هستند، شناسایی کنند. علاوه بر این، تجزیه و تحلیل پیش‌بینی‌کننده مبتنی بر هوش مصنوعی، مقامات مالیاتی را قادر می‌سازد تا رفتار مالیات دهندگان را پیش‌بینی کنند و منابع را به طور مؤثر برای اهداف اجرایی تخصیص دهند. با استفاده از هوش مصنوعی، دولت‌ها می‌توانند کارآیی جمع‌آوری درآمد را افزایش دهند و در عین حال فشار انطباق مالیاتی بر مالیات‌دهندگان را به حداقل برسانند. در مقررات مالی، فناوری‌های هوش مصنوعی نقش مهمی در نظارت و انطباق با چارچوب‌های نظارتی پیچیده ایفا می‌کنند. با رشد تصاعدی تراکنش‌های مالی و پیچیدگی روزافزون ابزارهای مالی، مکانیسم‌های نظارتی سنتی اغلب برای همگام شدن با آن تلاش می‌کنند. سیستم‌های هوش مصنوعی مجهز به قابلیت‌های پردازش زبان طبیعی می‌توانند حجم عظیمی از اسناد نظارتی و داده‌های مالی را برای شناسایی تخلفات احتمالی و ارزیابی ریسک‌های سیستمی بررسی کنند. علاوه بر این، مدل‌های ارزیابی ریسک مبتنی بر هوش مصنوعی، تنظیم‌کننده‌ها را قادر می‌سازد تا به طور فعال تهدیدهای نوظهور برای ثبات مالی را شناسایی کنند، در نتیجه مداخلات به موقع برای جلوگیری از بحران‌ها را تسهیل می‌کنند. با این حال، ادغام هوش مصنوعی در انطباق مالیاتی و مقررات مالی نیز چالش ها و ملاحظات اخلاقی را به همراه دارد. اتکا به تصمیم‌گیری الگوریتمی مسائلی را در مورد شفافیت، پاسخگویی و کاهش سوگیری ایجاد می‌کند. علاوه بر این، گسترش راه‌حل‌های مبتنی بر هوش مصنوعی ممکن است نابرابری‌های اجتماعی-اقتصادی موجود را تشدید کند، زیرا دسترسی به فناوری پیشرفته در بین حوزه‌های قضایی و طبقات اقتصادی نابرابر باقی می‌ماند. در حالی که هوش مصنوعی نویدهای زیادی برای تقویت انطباق مالیاتی و مقررات مالی دارد، اجرای آن باید با چارچوب های حاکمیتی قوی و دستورالعمل های اخلاقی همراه باشد. تلاش‌های مشترک بین سیاست‌گذاران، تنظیم‌کننده‌ها و توسعه‌دهندگان فناوری برای استفاده از پتانسیل کامل هوش مصنوعی و در عین حال محافظت در برابر پیامدهای ناخواسته ضروری است. از طریق استقرار مسئولانه و اصلاح مستمر، هوش مصنوعی می‌تواند به عنوان یک ابزار قدرتمند در ارتقاء شفافیت مالی، اثربخشی نظارتی و انعطاف‌پذیری اقتصادی عمل کند.

 کلمات کلیدی: هوش مصنوعی، مالیات، امور مالی، انطباق، مقررات، پژوهش مروری.

Abstract

 Artificial Intelligence (AI) has emerged as a transformative force in various domains, including tax compliance and financial regulation. This review explores the pivotal role of AI in enhancing these critical aspects of governance and economic stability. In the realm of tax compliance, AI-driven solutions offer unprecedented opportunities for governments to streamline tax administration processes, detect non-compliance, and mitigate tax evasion. Machine learning algorithms can analyze vast volumes of financial data with remarkable speed and accuracy, identifying patterns indicative of tax fraud or evasion. Furthermore, AI-powered predictive analytics enable tax authorities to anticipate taxpayer behavior and allocate resources effectively for enforcement purposes. By leveraging AI, governments can enhance revenue collection efficiency while minimizing compliance burdens on taxpayers. In financial regulation, AI technologies play a crucial role in monitoring and enforcing compliance with complex regulatory frameworks. With the exponential growth of financial transactions and the increasing sophistication of financial instruments, traditional regulatory mechanisms often struggle to keep pace. AI systems equipped with natural language processing capabilities can sift through immense volumes of regulatory documents and financial data to identify potential violations and assess systemic risks. Moreover, AI-based risk assessment models enable regulators to proactively identify emerging threats to financial stability, thereby facilitating timely interventions to prevent crises. However, the integration of AI in tax compliance and financial regulation also presents challenges and ethical considerations. The reliance on algorithmic decision-making raises concerns regarding transparency, accountability, and bias mitigation. Moreover, the proliferation of AI-driven solutions may exacerbate existing socio-economic disparities, as access to advanced technology remains uneven across jurisdictions and economic strata. While AI holds immense promise for enhancing tax compliance and financial regulation, its implementation must be accompanied by robust governance frameworks and ethical guidelines. Collaborative efforts between policymakers, regulators, and technology developers are essential to harnessing the full potential of AI while safeguarding against unintended consequences. Through responsible deployment and continuous refinement, AI can serve as a powerful tool in promoting fiscal transparency, regulatory effectiveness, and economic resilience.

Keywords: Artificial Intelligence, Tax, Financial, Compliance, Regulation, Review.